K2652 金蝶云系统操作手册-产品成本核算 V1.0

**![](/media/202404//1713424736.1397693.jpeg)**

**产品成本核算**

**系统操作手册**

**文档控制**

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[1. 产品成本核算系统 3](#_Toc77755302)

[1.1 产品成本核算系统应用框架 3](#_Toc77755303)

[2. 系统参数 3](#_Toc77755304)

[3. 基础设置 4](#_Toc77755305)

[3.1成本中心 4](#_Toc77755306)

[3.2作业活动 6](#_Toc77755307)

[3.3费用分配标准 6](#_Toc77755308)

[3.4成本项目 8](#_Toc77755309)

[3.5材料成本项目设置 9](#_Toc77755310)

[3.6定额因子 9](#_Toc77755311)

[4. 业务初始化 10](#_Toc77755312)

[4.1 启用产品成本核算系统 10](#_Toc77755313)

[4.2 期初在产品成本录入 11](#_Toc77755314)

[4.3 产品成本核算初始化 12](#_Toc77755315)

[5. 费用归集 13](#_Toc77755316)

[5.1费用引入方案 13](#_Toc77755317)

[5.2执行费用引入 13](#_Toc77755318)

[5.3费用归集 14](#_Toc77755319)

[6. 费用分配标准设置 15](#_Toc77755320)

[6.1费用分配标准设置 15](#_Toc77755321)

[6.2在产品分配标准设置 16](#_Toc77755322)

[7. 分配标准值维护 16](#_Toc77755323)

[7.1实时工时归集 16](#_Toc77755324)

[7.2作业数量维护 17](#_Toc77755325)

[7.3自定义分配标准值维护 18](#_Toc77755326)

[7.4副产品定额成本维护 18](#_Toc77755327)

[7.5约当系数维护 19](#_Toc77755328)

[8. 成本计算 19](#_Toc77755329)

[9. 报表分析 21](#_Toc77755330)

[9.1费用分配明细表 21](#_Toc77755331)

[9.2 材料费用分配明细表 21](#_Toc77755332)

[9.3 成本计算单 22](#_Toc77755333)

[9.4 成本计算单（横向展示） 23](#_Toc77755334)

[9.5 完工入库成本查询 24](#_Toc77755335)

[9.6 完工成本结转 25](#_Toc77755336)

[10. 账务处理 25](#_Toc77755337)

[11. 期末处理 25](#_Toc77755338)

**产品成本核算-系统操作手册**

# 产品成本核算系统

## 产品成本核算系统应用框架

![](/media/202404//1713424736.1562982.png)

# 系统参数

产品成本核算参数设置增加了产品成本核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响产品成本核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不能轻易变更。  
**【功能菜单】：**

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【参数设置】－>【成本管理系统参数】－>【产品成本核算】

![](/media/202404//1713424736.163749.png)

**参数说明：**

<https://vip.kingdee.com/article/181835>

**【操作说明】：**

设置参数后，请选择“核算组织”进行保存。

# 基础设置

## 成本中心

**【业务场景】：**成本中心需要指定对应的部门，产品成本核算系统收集数据时根据单据上的部门确定对应的成本中心。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【成本中心】

![](/media/202404//1713424736.1698506.png)

**使用前提**

必须已设置好部门基础资料。

**字段说明**

![](/media/202404//1713424736.1750224.png)

![](/media/202404//1713424736.18049.png)  
**【操作说明】：**成本中心的作业活动确定后，系统自动确定该作业活动的作业提供方，并且该作业活动基础资料不能反审核。

如果已经维护过部门基础资料，可以点击【业务操作】—>【批量生成】，自动生成与部门相应的成本中心。

## 作业活动

**【业务场景】：**作业活动指辅助生产部门为各部门提供的支持活动。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【作业活动】

![](/media/202404//1713424736.1862087.png)

**字段说明**

![](/media/202404//1713424736.191545.png)

![](/media/202404//1713424736.1971495.png)  
**【操作说明】：**只有辅助生产成本中心才能提供作业活动。

## 费用分配标准

**【业务场景】：**费用分配标准是费用分配时取计算权重的依据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【费用分配标准】

![](/media/202404//1713424736.2035577.png)

![](/media/202404//1713424736.2108576.png)

**【操作说明】：**自定义非复合费用分配标准具体的数值通过自定义费用分配标准值维护进行设置。

## 成本项目

**【业务场景】：**产品成本核算支持将生产费用按一定规则进行分类。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【基础资料】—>【成本项目】

![](/media/202404//1713424736.2173269.png)

**【操作说明】：**成本核算时成本项目具体值的确定方式通过成本项目匹配方案进行设置。

## 材料成本项目设置

**【业务场景】：**按物料编码自定义成本项目。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【基础资料】—>【材料成本项目设置】

![](/media/202404//1713424736.2236886.png)

**【操作说明】：**在不同的组织中按物料编码自定义成本项目。成本计算单按成本项目显示时，优先取材料成本项目设置。

## 定额因子

**【业务场景】：**按用户需求自定义定额因子并维护定额因子标准值。如产品体积、重量等等，与投入产量、完工入库数量等费用分配标准灵活的组合成适合企业费用分摊的依据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【基础资料】—>【定额因子】

![](/media/202404//1713424736.2296743.png)

**【操作说明】：**定额因子审核生效后，新增费用分配标准，勾选“复合分配标准”在分配标准单元“其他”中列示新增的定额因子；

# 业务初始化

## 启用产品成本核算系统

**【业务场景】：**

设置会计核算体系下核算组织启用产品成本核算的会计期间。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【初始化】－>【启用产品成本核算系统】—>【设置启用会计期间】—>【点击启用按钮】

![](/media/202404//1713424736.2357366.png)

**使用前提**1.存货核算已经结束初始化；   
**【操作说明】：**在启用界面勾选需启用的总核算维度即“核算体系+核算组织+会计政策”，执行“启用”。

## 期初在产品成本录入

**【业务场景】：**

获取生产组织组织期初在产品数量，维护启用期间期初在产品成本。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【初始化】－>【期初在产品成本录入】

![](/media/202404//1713424736.2420392.png)

**使用前提**已启用产品成本核算系统。  
**【操作说明】：**点选项－引入－按核算体系引入，选择核算体系、核算组织及会计政策就可获取期期初在产品数量，维护对应期初成本，然后保存。

简单生产类型的在产品可以在列表界面点新增按钮，然后手工新增在产品数量，点新增产品成本明细可以维护在产品明细的成本构成。

## 产品成本核算初始化

**【业务场景】：**

初始化是指在企业采用产品成本核算系统前，为了将企业已有的信息，如在产品余额余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【初始化】－>【产品成本核算初始化】

![](/media/202404//1713424736.2480357.png)

**【操作说明】：**在产品成本核算初始化界面勾选需初始化的“核算体系+核算组织+会计政策”，执行“结束初始化”；

若要反初始化，勾选需反初始化的“核算体系+核算组织+会计政策”，执行“反初始化”。 束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修改，先进行反初始化操作。

注意：非启用会计期间，不允许反初始化。

# 费用归集

## 费用引入方案

**【业务场景】：**生产费用引入方案确定费用引入的条件。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【费用归集】—>【费用引入方案】

![](/media/202404//1713424736.253883.png)

**【操作说明】：**总账科目只能选核算维度包含“部门”的科目，符合条件的总账凭证只要保存就可以引入。

## 执行费用引入

**【业务场景】：**按“费用引入方案”引入费用归集。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【费用归集】—>【执行费用引入】

![](/media/202404//1713424736.2611568.png)

**【操作说明】：**点击引入按钮按费用引入方案引入系统内部的费用数据。勾选“合并引入”选项时，会将“成本中心+费用项目+来源单据类型”相同的单据合并为一条记录引入。

## 费用归集

**【业务场景】：**费用归集确定各成本中心的费用数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**

【成本管理】—>【产品成本核算】—>【费用归集】—>【费用归集】

![](/media/202404//1713424736.2671266.png)

**【操作说明】：**

1、可以对费用引入产生数据进行修改，也可以点新增按钮手工维护各成本中心的费用数据。

2、点击联查源单明细可以查看费用归集对应的来源单据明细信息。

3、点击【联查费用分配】—>【费用分配结果】可以查看当前费用归集记录对应的费用分配结果

4、点击【联查费用分配】—>【费用分配过程】可以查看当前费用归集记录对应的费用分配详细过程，并且可以手工修改分配权重。

5、标准其他出库单，字段“参加费用分配”系统默认隐藏并勾选，即其他出库单系统默认作为共耗材料进行分配。用户可以通过BOSIDE更改设置并去掉勾选，核算时物料成本先进入总账的制造费用、管理费用等，再通过费用集归从总账引入费用归集目进行分配。

# 费用分配标准设置

## 费用分配标准设置

**【业务场景】：**费用分配标准设置确定费用分配时采用哪个费用分配标准。   
**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：** 【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准设置】—>【费用分配标准设置】

![](/media/202404//1713424736.2735775.png)

**【操作说明】：**如果所有成本中心的分配标准都一样，可以勾选表头“统一设置分配标准”进行统一设置。

## 在产品分配标准设置

**【业务场景】：**在产品分配标准支持按不同会计政策设置在产品分配标准。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准设置】—>【在产品分配标准设置】

![](/media/202404//1713424736.2791667.png)

**【操作说明】：**

如果不需要按不同费用项目分别设置分配标准，则只要维护综合设置页签中的综合分配标准即可。

# 分配标准值维护

## 实时工时归集

**【业务场景】：**实际工时归集确定各工单的生产工时数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准值维护】—>【实际工时归集】

![](/media/202404//1713424736.2850137.png)

**【操作说明】：**1、按“核算体系+核算组织+会计政策”查询，按生产组织保存数据。

2、工时归集会自动归集生产汇报单维护的工时数据，可以对其进行修改，也可以点新增按钮手工维护工时归集数据。

## 作业数量维护

**【业务场景】：**作业数量维护确定各成本中心、工单的作业数量耗用数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准值维护】—>【作业数量维护】

![](/media/202404//1713424736.2910845.png)

**【操作说明】：**如果其他核算体系及核算组织下已经维护过作业数量，可以在报表界面点击【引入】—>【按核算体系引入】，引入已经维护好的作业数量数据。

## 自定义分配标准值维护

**【业务场景】：**自定义费用分配标准值维护确定各成本中心、作业活动、工单的费用分配标准值数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准值维护】—>【自定义费用分配标准值维护】

![](/media/202404//1713424736.2967556.png)

**【操作说明】：**如果其他核算体系及核算组织下已经维护过自定义费用分配标准值，可以在报表界面点击【引入】—>【按核算体系引入】，引入已经维护好的自定义费用分配标准值数据。

## 副产品定额成本维护

**【业务场景】：**副产品定额成本维护支持按不同会计政策设置副产品定额成本。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**

【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准值维护】—>【副产品定额成本维护】

**【操作说明】：**如果不需要按不同费用项目分别设置定额成本，则只要维护综合设置页签中的单位综合成本即可。

如果已经维护过含主副产品的物料清单，可以点击【选项】—>【批量维护】，自动生成与物料清单相应的副产品，然后维护副产品的定额成本。

## 约当系数维护

**【业务场景】：**约当系数维护支持按不同会计政策设置约当系数。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【分配标准值维护】—>【约当系数维护】

![](/media/202404//1713424736.303243.png)

**【操作说明】：**如果不需要按不同费用项目分别设置约当系数，则只要维护综合设置页签中的综合系数即可。

# 成本计算

**【业务场景】：**成本计算通过费用分配、产品成本计算确定当期产品的成本。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**

【成本管理】—>【产品成本核算】—>【产品成本核算】—>【成本计算】

![](/media/202404//1713424736.3089824.png)

![](/media/202404//1713424736.3141725.png)

**【操作说明】：**1、成本计算执行完后点击合法性检查报告，或者点击系统菜单【成本管理】—>【产品成本核算】—>【产品成本核算】—>【合法性检查报告】，可以按“核算体系+核算组织+会计政策”查看当次成本计算的合法性检查报告。

2、合法性检查报告中点击“明细”，可以查看详细的提示信息。

3、合法性检查报告中检查结果为“错误”、“异常”、“不通过”时，说明成本计算未全部完成，请不要在这种情况下去分析数据的准确性，一定要进行相应处理并重新成本计算。

# 报表分析

报表分析是指将产品成本核算结果提供报表统计，以供用户分析提供数据支持。

## 费用分配明细表

**【业务场景】：**费用分配明细表可以从不同角度查看生产费用分配结果数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【报表分析】—>【费用分配明细表】

![](/media/202404//1713424736.3200479.png)

## 材料费用分配明细表

**【业务场景】：**材料费用分配明细表可以从不同角度查看材料费用分配结果数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【报表分析】—>【材料费用分配明细表】

![](/media/202404//1713424736.325779.png)

**【操作说明】：**

会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，材料费用分配明细表支持按费用项目分项显示。

## 成本计算单

**【业务场景】：**成本计算单可以从不同角度查看产品成本计算结果数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【报表分析】－>【核算单据查询】

![](/media/202404//1713424736.3317256.png)

![](/media/202404//1713424736.336975.png)

## 成本计算单（横向展示）

**【业务场景】：**成本计算单的结果数据按成本项目横向展示。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【报表分析】—>【成本计算单（横向展示）】

![](/media/202404//1713424736.3422647.png)  
**【操作说明】：**

1、成本计算单（横向展示）仅按成本项目展示成本，不支持展开材料明细及费用项目；

2、成本计算单横向展示对合并列的显示数量有一定的限制，因此对此查询功能需求的客户在实施前一定要考虑成本项目的设置，最好保持在7个以内；

3、若成本项目较多时可以勾选部分成本项目进行展示分析。

## 完工入库成本查询

**【业务场景】：**完工入库成本查询可以从不同角度查看完工入库产品的成本数据。

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【报表分析】—>【完工入库成本查询】

![](/media/202404//1713424736.348212.png)

## 完工成本结转

**【业务场景】：**展示完工成本结转信息，可以查看结转的成本项目、完工数量、完工金额等信息

**【用户角色】：**成本会计

**【功能菜单】：**【成本管理】—>【产品成本核算】—>【报表分析】—>【完工成本结转】

![](/media/202404//1713424736.3548815.png)

**【操作说明】：**

单据不可删除，在反审核对应入库单据后系统自动删除。

# 账务处理

账务处理是指对本期产品成本核算的核算单据生成会计凭证以供总账进行账务处理。

# 期末处理

期末处理是指产品成本核算、产品成本核算之前为稳定数据环境进行业务组织的关账，及产品成本核算完毕后开启下一核算期间进行的期末结账，包括期末关账及期末结账。

* **关账**：通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【期末处理】－>【期末关账】

![](/media/202404//1713424736.3622231.png)

**【操作说明】：**选择核算体系及核算组织，并设置关账日期，点“**关账**”执行该核算组织下所有业务组织的关账。若关账失败，请查看错误日志进行处理。产品成本核算关账日期不能早于库存组织的关账日期

**反关账**：可以恢复关账前状态。反关账后，用户可以补充录入或修改当前期间的单据。   
**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【期末处理】－>【期末关账】

![](/media/202404//1713424736.3718827.png)

**【操作说明】：**选择核算体系及核算组织，点“反关账”执行该核算组织下所有业务组织的反关账。产品成本核算反关账日期不能早于库存组织的关账日期

* **结账**：截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，判断是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示。

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【期末处理】－>【期末结账】

![](/media/202404//1713424736.378044.png)

**【功能菜单】：**【成本管理】－>【产品成本核算】－>【期末处理】－>【期末结账】  
**【操作说明】：**选择核算体系、核算组织及会计政策，点“结账”进行结账处理。  
**业务说明**结账前合法性检查如下：  
A.检查当前会计期间是否已关账；  
B.检查当前核算单据单价是否≦0；  
C.检查是否出现负库存；   
D.检查当期所有核算单据是否都已参与产品成本核算。

**反结账**：可以在非启用期间进行，将业务期间返回到上一期，从而可以进行重新必要的业务处理。  
  
**【操作说明】：**选择核算体系、核算组织及会计政策，点“反结账”进行反结账处理。